理论教学
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教学日历
教学大纲
折叠 电子教案电子教案
第一章 税法概论
第二章 增值税
第三章 消费税
第四章 营业税
第五章 城市维护建设税
第六章 企业所得税
第七章 个人所得税
第八章 其他税种
折叠 教学课件教学课件
第一章 税法概论
第二章 增值税
第三章 消费税
第四章 营业税
第五章 城市维护建设税
第六章 企业所得税
第七章 个人所得税
第八章 其他税种
双语教学课件——Tax Evasion
双语教学课件——Tax Tips
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案例库
案例研讨
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第一讲
第二讲
第三讲
第四讲
第五讲
第六讲
第七讲
第八讲
第九讲
第十讲
第十一讲
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第十四讲
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第十七讲
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第三十二讲
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第三十五讲
第三十六讲
第三十七讲
第三十八讲
第三十九讲
第四十讲
第四十一讲
第四十二讲
第四十三讲
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主讲教师——彭启发
主讲教师——陈立
主讲教师——安灵
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案例教学——何雪峰
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重庆理工大学教学日历计划表

课程名称:    税法     

主讲教师:                   20    —— 20    学年度第    学期

辅导教师:                   

 会计 学院                                                             

项目

时数

计划与执行

全学期总学时

学 时 分 配

每周

学时

教学

计划

48

40

8

0

4

实际

上课

 

 

 

 

 

周次

上课方式

时数

                   

         

课 外 作 业

平时学习检查

参考书名称和章节

 

检查要求

与方式

所需

时间

2

讲授

4

第一章 税法概述

(一)税收基础知识

(二)税法基础知识

(三)我国现行税制体系

1

习题集:

第一章

抽查

1小时

 

 

 

 

1、国家税务总局注册税务师管理中心,《税法(Ⅰ)》、《税法(Ⅱ)》, 全国注册税务师执业资格考试指定教材

2吴佩江,《税法教程新编(3)》,科学出版社,2008

3段治平,《新编税法教程》,清华大学出版社,2009

4、李国淮编,《中国税制》,经济科学出版社,2010年

5、本书编写组,《中华人民共和国企业所得税法实施条例解读》,中国法制出版社,2007年

6、施正文,《企业所得税法新旧条文变化与解读》,法律出版社,2007年

7、孙瑞标等,《中华人民共和国企业所得税法实施条例操作指南》,中国商业出版社,2007

8、牛成喆,《报税业务基本技能训练教程》,中国人民大学出版社,2005年

9、庄粉荣,《纳税筹划实战精典百例》,机械工业出版社,2006年

10、黄衍电,《税收政策与筹划》,经济科学出版社,2002

11、宋献中、沈肇章,《税收筹划与企业财务管理》,暨南大学出版社,2002

12、盖地,《税务会计与纳税筹划》,东北财经大学出版社,2006
13、财政部注册会计师考试委员会办公室编,《税法》,注册会计师全国统一考试指定辅导教材

  

3

讲授

4

第二章 增值税法

(一)征收范围

(二)纳税义务人

(三)税率

 

 

 

 

4

讲授

4

(四)一般纳税人应纳增值税的计算(五)小规模纳税人应纳税额的计算

(六)进口货物征税

(七)纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点

(八)增值税专用发票的使用和管理

4

习题集:

第二章

批改

4小时

5

讲授

3

 

 

 

 

1

第三章 消费税法

(一)纳税义务人

(二)税目、税率

(三)应纳税额的计算

(四)纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点

第四章 营业税法

(一)纳税义务人

(二)税目、税率

 

 

2

 

 

 

 

习题集:

第三章

 

 

 

抽查

 

 

 

2小时

 

6

讲授

2

 

 

2

(三)税收优惠

(四)应纳税额计算

(五)纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点

第五章 企业所得税法

(一)纳税义务人

(二)税率

2

习题集:

第四章

批改

2小时

7

讲授

4

(三)应纳税所得额的计算

(四)资产的税务处理

(五)应纳税额的计算

 

 

 

 

8

讲授

2

 

 

2

(六)税收优惠

(七)税额扣除

(八)申报及缴纳

第六章 个人所得税法

(一)纳税义务人

(二)应税所得项目

4

习题集:第五章

批改

4小时

9

讲授

4

(三)税率

(四)应纳税所得额的规定

(五)应纳税额的计算

(六)税收优惠

4

习题集:第六章

批改

4小时

10

讲授

1

 

 

3

 

 

 

 

 

 

(七)境外所得的税额扣除

(八)纳税申报及缴纳

第七章 其他税种介绍

(一)城镇土地使用税法

(二)房产税法

(三)契税法

(四)印花税

(五)城市维护建设税法

(六)土地增值税

2

习题集:第七章

抽查

2小时

11

讲授

1

 

 

 

3

 

 

 

 

(七)资源税

(八)车船使用税

(九)车辆购置税

第八章 税收征管法

(一)税务管理

(二)税款征收

(三)税务检查

(四)法律责任

2

习题集:第八章

抽查

2小时

12

实验

4

(一)增值税纳税申报

(二)消费税纳税申报

(三)营业税纳税申报

 

 

 

 

13

实验

4

(四)企业所得税纳税申报

(五)个人所得税纳税申报

(六)其他税种的纳税申报

 

 

 

 

 

注:此表由讲课教师填写,经教研室主任签字后,教研室存一份。交系一份。             
                                                                                                教研室主任:

                                                                                               年       

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